Etre retraité apporte, d’un point de vue fiscal, des avantages. Certains sont appliqués automatiquement, d’autres non, qu’il faut donc déclarer comme, depuis cette année, le crédit d’impôt pour l’emploi d’une personne à domicile.
Retrouvez, sous forme de tableau, un récapitulatif des avantages fiscaux dont vous pouvez bénéficier si vous profitez du statut de retraité :
Quel avantage ?
Pour qui ?
Quelles sont les conditions d’attribution ?
Quel est le montant ?
A quel endroit le noter sur ma déclaration ?
Abattement 10% sur les pensions
Tous les retraités
Aucune
Minimum : 454 € par personne
Maximum : 4 439 € pour l’ensemble du foyer fiscal
Automatique
Abattement forfaitaire sur les pensions pour les personnes âgées modestes
Retraités > 65 ans et contribuables invalides sans conditions d’âge*
Revenu net global < 17 670 €
- 2 822 € si un seul membre du foyer fiscal remplit les conditions
- 5 644 € si deux membres du foyer fiscal remplissent les conditions
Automatique
Abattement forfaitaire sur les pensions pour les personnes âgées modestes
Retraités > 65 ans et contribuables invalides sans conditions d’âge*
Revenu net global entre 17 670 € et 28 430 €
- 1 411 € pour un seul membre
- 2 822 € pour les 2 membres
Automatique
Réduction d’impôt
Contribuables accueillis dans un établissement pour personnes dépendantes
- Supporter effectivement les dépenses liées à la dépendance et à l’hébergement (après déduction des allocations / aides) : si le contribuable ne supporte que les frais d’hébergement, il ne peut prétendre à la réduction d’impôt.
- Etre fiscalement domicilié en France
- Pas de conditions d’âges de la personne hébergée
25% des dépenses retenues dans la limite annuelle de 10 000 € par personne hébergée soit 2 500 € de réduction maximum
Formulaire 2042 RICI
Cases : 7 CD / 7 CE
Crédit d’impôt 2025 (travaux réalisés et facturés avant le 31/12/2025)
- Âgé de 60 ans ou plus et avec une perte d’autonomie qui vous classe dans l’un des groupes 1 à 4 de la grille nationale applicable pour l’allocation personnalisée d’autonomie (APA)
- Avec un taux d’incapacité supérieur ou égal à 50 % (taux déterminé par décision de la CDAPH).
Les revenus annuels de votre ménage doivent correspondent à des revenus intermédiaires, c’est-à-dire que votre revenu fiscal de référence de N-2 ou de N-1 soit compris entre un seuil et un plafond***.
25% dans la limite des plafonds** suivants :
- 5 000 € pour une personne célibataire, veuve ou divorcée
- 10 000 € pour un couple soumis à imposition commune
- 400 € de majoration par personne à charge (la majoration est divisée par deux pour les enfants en garde alternée)
Formulaire 2042 RICI
Cases : 7 WJ / 7 WI
*Invalidité >40% pour les invalides militaires ou invalides suite à un accident du travail / Titulaire de la carte d’invalidité
**Plafonds pluriannuels s’appréciant sur une période de 5 années consécutives
***Vos revenus doivent être inférieurs à :
- 31 394 € pour la 1re part de quotient familial
- 9 301 € pour chacune des 2 demi-parts suivantes
- 6 976 € pour chaque demi-part supplémentaire.
ET supérieurs aux revenus suivants :
(Source : Service public )
Exemple :
Pour un couple marié ou pacsé (2 parts) résidant en Île-de-France.
Le revenu minimum pour bénéficier du crédit d’impôt est de 42 463 €.
Le revenu à ne pas dépasser pour pouvoir en bénéficier est de : 31 394 + (9 301x 2) = 49 996 €.
Les revenus annuels du couple doivent donc se situer entre 42 463 € et 49 996 €.
Bon à savoir :
Si vos revenus sont modestes ou très modestes, vous pouvez demander à bénéficier du dispositif Ma PrimeAdapt’.
Attention : Vous ne pouvez pas bénéficier à la fois du crédit d’impôts et de la prime pour financer l’adaptation de leur logement à leur dépendance.
Si vous avez une question sur un point particulier de votre fiscalité, vous pouvez contacter au printemps notre permanence Assist’Impôts.
Publié en 04/2017, mis à jour le 18/03/2026 par Fulya Gok – Juriste, service Fiscalité & Patrimoine
