Certaines dépenses effectuées au cours de l’année 2025 peuvent vous permettre de bénéficier d’un avantage fiscal.
Découvrons ensemble de quelles « astuces impôts » il s’agit !
Les dons
Vous avez fait un ou plusieurs dons en 2025 ?
Vous pouvez bénéficier d’une réduction d’impôt correspondant à 75% de votre don s’il a été fait au bénéfice d’un organisme d’aide aux personnes en difficultés ou pour la sauvegarde du patrimoine religieux (dans la limite de 1 000 €).
Si votre don dépasse 1 000 €, vous pouvez alors bénéficier d’une réduction d’impôt de 66%.
Vous pouvez également bénéficier d’une réduction d’impôt correspondant à 66% de votre don s’il a été fait au bénéfice d’un autre organisme d’utilité publique ou un parti politique (dans la limite de 20% du revenu imposable).
Vous pouvez également bénéficier d’une réduction d’impôt si vous avez réalisé des dons au profit des associations et fondations reconnues d’utilité publique qui agissent à Mayotte à la suite du passage du cyclone Chido et qui :
- fournissent gratuitement des repas ou des soins aux personnes en difficulté,
- ou contribuent à favoriser leur logement, y compris par la reconstruction des locaux d’habitation rendus inhabitables
Les dons et versements effectués jusqu’au 17 mai 2025 ouvrent droit à une réduction d’impôt égale à 75 % des montants versés dans la limite de 2 000 €. La fraction au-delà de ce plafond ouvre droit à une réduction d’impôt de 66 % du montant donné.
Vos enfants scolarisés
L’un de vos enfants est scolarisé du collège à l’enseignement supérieur ?
Vous pouvez bénéficier d’une réduction forfaitaire pour chaque enfant en fonction de leur grade scolaire :
- d’un montant de de 61 € si l’enfant est au collège ;
- d’un montant de de 153 € si l’enfant est au lycée ;
- d’un montant de de 183 € si l’enfant est dans l’enseignement supérieur.
Particulier employeur
Vous avez employé un salarié à votre domicile ?
Les dépenses engagées ouvrent droit à un crédit d’impôt de 50% des sommes engagées dans une limite de 12 000 € par an, majorable selon les situations particulières jusqu’à 15 000 €).
L’avantage du crédit d’impôt est qu’il peut vous octroyer un remboursement si votre impôt est inférieur au montant du crédit d’impôt calculé.
Les frais de garde
Vous avez des frais de garde pour l’un de vos enfants âgé de moins de 6 ans ?
Les dépenses concernant la garde de l’enfant à l’extérieur du domicile (crèches, assistantes maternelles, garderie, centre aéré) ouvrent à un crédit d’impôt de 50% des sommes engagées dans la limite de 3 500 € par enfant)
Les situations particulières : les cases T et L
Il existe deux dispositifs qui permettent de bénéficier d’une demi-part supplémentaire vous vivez seul. Le premier concerne ceux qui ont des enfants à charge et le second ceux qui n’en ont plus.
La case T « parent isolé » :
- Vivre seul au 1er janvier (ou 31 décembre si séparation/divorce) de l’année d’imposition ;
- Avoir des enfants à charge sur la déclaration d’impôt.
Attention : en garde alternée, vous ne bénéficierez que d’un quart de part supplémentaire par enfant.
La seconde possibilité concerne ceux qui n’ont plus d’enfant à charge … autrement dit ceux qui ont un enfant majeur qui n’est plus sur la déclaration d’impôt. L’administration fiscale autorise alors l’accès à une demi-part supplémentaire sous conditions, il faut :
La case L :
- Vivre seul au 1er janvier (ou 31 décembre si séparation/divorce) de l’année d’imposition ;
- Avoir supporté à titre exclusif ou principal la charge d’au moins un enfant, pendant au moins cinq années au cours desquelles vous viviez seul.
Les frais professionnels
Au sein d’un foyer fiscal, chaque personne peut choisir le mode de déduction des frais professionnels, qui lui est le plus favorable. La déduction se fait soit :
- De manière forfaitaire (10 %)
Ce forfait de 10 % couvre les dépenses professionnelles courantes, auxquelles la plupart des salariés doivent faire face pour être en mesure d’occuper leur emploi ou d’exercer leurs fonctions (frais de déplacement du domicile au lieu de travail ; frais de restauration sur le lieu de travail ; frais de documentation personnelle et de mise à jour des connaissances nécessitées par l’activité professionnelle).
Le minimum de déduction est 504 €.
Le maximum de déduction est de 14 426 €.
- En justifiant de la réalité des frais exposés
Si les dépenses professionnelles engagées sont supérieures au forfait de 10 % : vous pouvez déduire le montant de vos frais réels, à condition de pouvoir les justifier.
Les dépenses doivent être :
- Nécessitées dans l’exercice d’une activité salariale
- Effectuées dans le seul but de l’acquisition ou de la conservation des salaires déclarés
- Payées au cours de l’année déclarée
- Justifiées (factures, quittances, attestations ou pat tout moyen).
En fonction du poste de dépenses (déplacements, restauration, frais de vêtements, frais de déménagement, frais de double résidence), il existe des conditions et des modes de calculs très spécifiques.
Nous vous invitons à vous rapprocher du service Fiscalité qui vous accompagnera dans votre déclaration.
Le service Fiscalité & Patrimoine
