Le Plan Epargne Retraite : diminuez votre fiscalité en préparant votre avenir
A l’heure où la France comptabilise un seuil d’épargne très élevé, l’épargne retraite ne rencontre pas le succès escompté jusqu’à présent (elle totalise moins de 5% de l’épargne globale).
La loi PACTE du 22 mai 2019 a souhaité redynamiser ces produits qui étaient trop nombreux et trop contraignants. L’épargne retraite a fait peau neuve, et, depuis le 1er Octobre 2019 il est possible de souscrire un nouveau Plan Epargne Retraite, beaucoup plus attractif puisqu’il s’envisage comme un placement aux multiples possibilités.
Nous vous présentons ci-dessous ce nouveau plan épargne qui peut être souscrit individuellement ou mis en place directement par l’entreprise.
PERI : Ce plan épargne retraite individuel remplace l’actuel contrat PERP et le contrat MADELIN.
PEREC : Ce plan épargne entreprise se substitue au PERCO, il est ouvert à tous les salariés.
PERO : Ce plan épargne entreprise succède au régime de retraite de l’article 83.
Vous pouvez si vous le souhaitez transférer les sommes figurant sur les produits d’épargne que vous déteniez avant le 1er octobre au sein d’un nouveau PER.
Quels sont les atouts de ces nouveaux supports d’investissement ?
La concurrence des gestionnaires est un atout, chacun d’eux voudra proposer le meilleur plan épargne retraite aux contribuables. Cette position profitera aux investisseurs puisqu’ils pourront comparer les différents contrats et souscrire à celui qui correspond à leurs attentes.
Le PER pourra donner lieu à l’ouverture d’un compte titre, d’un contrat d’assurance groupe mais également d’un contrat retraite supplémentaire. Selon le support d’investissement choisi, l’interlocuteur sera différent.
La gestion pilotée peut être délégué à l’organisme commercialisant le produit d’épargne dans le cas d’une souscription sur un compte titre. En fonction de l’âge du souscripteur et de son choix l’allocation d’actifs pourra être plus ou moins sécurisé. Des profils ont donc été créés (prudent, équilibré ou dynamique), et les gestionnaires auront l’obligation d’informer les souscripteurs des performances des produits avant la conclusion du contrat. Par défaut la gestion sera donc pilotée, mais le souscripteur pourra renoncer à cette gestion et opter pour une gestion libre.
Le déblocage du PER s’effectue lors de la liquidation des droits à la retraite de l’épargnant, ou à l’âge légal (62ans). La sortie du plan s’effectue alors en rente ou en capital sauf pour les PERO pour lesquels seule une sortie en rente est acceptée.
Les cas de déblocage anticipés du plan épargne sont nombreux : décès, invalidité, surendettement, expiration des droits au chômage, acquisition de la résidence principale etc.
La portabilité du plan est un point intéressant, puisque les choix d’investissement peuvent évoluer au cours d’une vie. Ce produit d’épargne s’inscrit sur le long terme. Cette possibilité offre donc aux épargnants l’opportunité de faire évoluer leur plan. Ce transfert est gratuit s’il est détenu pendant au moins 5 ans. (Des restrictions s’appliquent cependant selon la date de souscription du plan épargne et selon le support choisi)
S’agissant de la fiscalité, les versements volontaires sont entièrement déductibles, dans la limite de plafond prédéfinis. L’avantage fiscal dépend de la tranche marginale d’imposition du contribuable.
