Obtenir une majoration en travaillant au-delà de l’âge légal ou ne pas disposer du nombre de trimestres nécessaires pour une retraite à taux plein : présentation de la surcote et de la décote.
Qu’est-ce que la surcote ?
La surcote est un mécanisme qui vous permet d’accroître le montant de votre retraite de base en travaillant plus longtemps. Ainsi, tout trimestre travaillé et cotisé après l’âge légal de départ à la retraite et au-delà de la durée d’assurance nécessaire pour avoir une retraite à taux plein procure une augmentation du montant de la retraite.
Vous bénéficiez de la surcote si vous respectez les conditions suivantes :
- Vous avez dépassé l’âge légal (entre 62 et 64 ans) ;
- Vous totalisez le nombre de trimestres nécessaires pour une retraite au taux maximum (trimestres nécessaires selon date de naissance) ;
- Vous continuez à travailler.
Pour les pensions qui prennent effet depuis le 1er avril 2009, chaque trimestre supplémentaire cotisé majorera votre pension de retraite de base de 1,25 %.
La surcote pour les régimes de la fonction publique existe aussi mais elle obéit à des règles spécifiques.
Le bonus de la surcote ne s’applique que sur la pension de base. Il ne concerne pas les régimes complémentaires. Mais comme vous poursuivez votre activité, vous continuez aussi à acquérir des points pour la retraite complémentaire.
Seuls les trimestres cotisés réellement au-delà de la durée d’assurance requise donnent droit à surcote. Les trimestres « assimilés » (chômage, maladie, etc.) n’y ouvrent pas droit.
La surcote n’est pas plafonnée. Vous pouvez ainsi travailler autant de trimestres supplémentaires que vous le souhaitez, dans la limite de 4 trimestres par an.
La surcote est viagère, c’est-à-dire qu’elle est versée jusqu’au décès. L’effort consenti est alors d’autant plus intéressant financièrement.
Qu’est-ce que la décote ?
Vous pouvez liquider votre retraite dès lors que vous avez atteint l’âge légal de départ à la retraite.
Cependant, si vous ne remplissez pas la condition de trimestres nécessaires pour bénéficier du taux plein, votre retraite de base subira une décote.
En fonction de votre année de naissance, il est appliqué sur le taux plein de 50% un coefficient de minoration par trimestre manquant, dans la limite de 20 trimestres.
Vous pouvez vous référer au tableau de la Caisse nationale d’assurance vieillesse (CNAV) qui indique les coefficients de minoration en fonction de l’année de naissance en cliquant sur ce lien.
Pour déterminer le nombre de trimestres manquants à prendre en compte, il y a deux options :
En partant de la date de départ à la retraite choisie, on calcule le nombre de trimestres manquants :
- Avant d’atteindre le nombre de trimestres permettant de bénéficier du taux plein (entre 150 et 172 selon votre année de naissance) ;
- Avant d’atteindre l’âge permettant de bénéficier du taux plein automatique (entre 65 et 67 ans selon votre année de naissance).
Exemple :
Jacques est né le 1er avril 1957 et bénéficie à fin 2017 de 147 trimestres validés. (Rappel sur les conditions de départ pour les personnes nées en 1957 et pour un taux plein à l’âge légal : 62 ans et 166 trimestres validés / Age du taux plein automatique : 67 ans)
Il souhaite partir à la retraite le 1er avril 2019 à l’âge de 62 ans. A la date d’effet de sa pension (1er avril 2019), il bénéficiera de 152 trimestres (148 trimestres + 4 trimestres sur 2018 + 1 trimestre sur 2019).
Option 1 : Il lui manque 14 trimestres pour bénéficier du taux plein avec 166 trimestres (166 – 152)
Option 2 : Il lui manque 5 ans de cotisations pour arriver à l’âge du taux plein automatique (67 ans), à raison de 4 trimestres par an, il manque donc 20 trimestres.
C’est l’option 1 qui sera retenue pour déterminer le nombre de trimestres manquants. La pension ne sera donc pas liquidée au taux plein de 50% mais à un taux minoré s’élevant à 41.25% [50% – (14 x 0.625)].
Bon à savoir
Il faut savoir que, quand votre pension subit une décote, elle est doublement impactée si vous n’avez pas atteint l’âge du taux plein automatique (65 à 67 ans). En effet, il est appliqué :
- Le taux minoré en fonction du nombre de trimestres manquants (vu ci-dessus),
- Un coefficient de proratisation du nombre de trimestres validés par rapport au nombre de trimestres que vous auriez dû cotiser pour bénéficier du taux plein.
Exemple de calcul de la pension de retraite de base
Avec l’exemple de Jacques et en prenant en compte un salaire annuel moyen de 28 000 € (calculé sur les 25 meilleures années de l’intéressé), le calcul de sa retraite de base est le suivant : 28 000 X 41.25 % X = 10 575.90 €
La retraite de base de Jacques s’élèvera donc à 10575.90 € brut par an. S’il avait liquidé sa retraite à taux plein avec 166 trimestres, sa retraite de base se serait élevée à 14 000 € brut par an.
N’hésitez pas à prendre contact avec nous afin d’étudier ensemble votre situation personnelle et vous aider à faire le point sur le moment le plus propice pour un départ en retraite.
Fulya Gok – Juriste, service Fiscalité & Patrimoine
Mis à jour le 18/03/2026
